健全的内部控制制度是落实采购人主体责任的基本要求，也是深化政府采购制度改革的内在要求。全国各地在强化采购人主体责任的同时，重点加大了对政府采购内部控制制度建设的力度。江苏、内蒙古、湖南、湖北、海南等地都出台了采购单位政府采购内部控制管理指导意见，越来越多省市自治区不断加强采购人内控制度建设。

“管钱”与“管事”相分离

      实施归口管理是采购人落实主体责任的一项重要任务。江苏省财政厅明确，各单位政府采购工作实行统一领导、分工负责、归口管理。内部机构和岗位根据业务流程和职责权限，建立相互协同和制衡机制，既做到采购与财务、资产、业务等部门有效衔接，又确保“管钱”与“管事”相分离，采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收等岗位相分离。

建采购方式内部会商机制

      政府采购内控制度具体包括哪些环节呢？内蒙古自治区财政厅列出了预算单位政府采购活动内部控制事项清单，涵盖政府采购执行与监管全流程的关键环节。包括：机构管理、落实政府采购政策、编报采购预算、确定采购需求、采购执行、合同管理、履约验收、信息支撑、优化营商环境、建章立制等11方面37项内容。要求到2021年12月31日，各级预算主管单位建成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的政府采购内部运转和管控制度。

      在采购执行方面，内蒙古自治区财政厅要求，预算单位应当根据项目特点、采购需求等，依法确定适宜的采购方式，建立采购方式内部会商机制。

工程项目“双备案”管理

      列出预算单位政府采购内部控制事项清单的还有湖南省。湖南省财政厅的清单包括：统筹管理、绩效管理、落实政策、采购预算、采购需求、采购活动、合同管理、履约验收、信息支撑、营商环境、完善机制等12方面40项内容，并提出了相应要求。

      在其他事项方面，湖南省财政厅提出了“双备案”管理。预算资金实行招投标的工程项目，除执行招投标管理规定外，还应按照政府采购管理要求，在财政部门政府采购电子平台录入项目计划，把招投标信息公告链接到中国湖南政府采购网予以公开。

注重采购需求管理

      财政部印发的《政府采购需求管理办法》明确，采购人对采购需求管理负有主体责任，按照本办法的规定开展采购需求管理各项工作，对采购需求和采购实施计划的合法性、合规性、合理性负责。那么，采购人如何切实履行政府采购需求管理主体责任？

      湖北省财政厅提出，加强内部控制和风险管理。将采购需求管理作为政府采购内控管理的重要内容，在制定采购需求时，按照内控要求做好风险分类和风险预判，完善应对措施和应对方案，减少和规避风险。

政采信息公开提升透明度

      政府采购信息公开是政府采购透明度建设的重要内容，也是优化营商环境的重要内容，如何在信息发布方面加强管理？

      海南省财政厅要求，采购人、采购代理机构应将政府采购信息起草、发布作为内控管理的重要内容，按照“谁发布谁负责”的原则，对其上网公开的政府采购信息的真实性、准确性、合法性、及时性负责。采购代理机构起草的政府采购信息公告应当实行严格的内部复核，并经采购人最终审核后上网公开。